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企业内部控制实务(2017版)300页

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企业内部控制实务(2017版)简介

内容共十章,以财政部等五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》《企业内部控制审计指引》为主线,同时借鉴其他国家和地区的内控框架(美国、加拿大、法国、英国和南非,以及日本),详细论述了我国内部控制的演变途径,以及内部控制设计和评价的基本原理与方法,然后从公司层面和业务层面两个角度系统阐述涉及企业各方面的内部控制的关键环节,并且展望了企业内部控制的发展趋势。

第1章概论(1)
11内部控制概念的起源(1)
12内部控制的发展历程(2)
121内部牵制阶段(3)
122内部控制制度阶段(4)
123内部控制结构阶段(7)
124内部控制整体框架阶段(9)
125全面风险管理框架阶段(10)
13内部控制的功能(11)
14内部控制的局限性(13)
15内部控制学与其他学科体系之间的关系(16)
阅读与思考尼克里森PK杰洛米科维(18)
第2章内部控制体系框架(21)
21IC-IF框架(1992)(21)
211COSO组织及其发布的报告(21)
212IC-IF框架(1992)的内容(23)
213IC-IF框架(1992)的贡献(25)
22IC-IF框架(2013)(26)
221IC-IF框架(2013)总体架构(27)
222IC-IF框架(2013)的内控目标(29)
223IC-IF框架(2013)的内控原则(31)
23ERM框架(35)
231企业风险管理框架概述(35)
232企业风险管理框架的构成要素和目标(37)
233ERM框架与IC-IF框架的对比(37)
24其他内部控制架构(40)
241加拿大的COCO报告(40)
242英国Turnbull报告(42)
243法国内部控制框架(43)

244南非的King报告(44)
245日本的内部控制架构(46)
25萨班斯-奥克斯利法案对内部控制的要求(47)
阅读与思考安然事件(52)
第3章我国内部控制的演变路径(54)
31我国内部控制的发展沿革(54)
32我国内部控制框架体系(60)
321企业内部控制规范征求意见稿阶段(60)
322企业内部控制基本规范阶段(62)
323企业内部控制的配套指引阶段(62)
324我国内部控制体系的整体架构(65)
33我国企业内部控制的信息披露(71)
阅读与思考票据风云(74)
第4章内部控制与公司治理(78)
41公司治理概述(78)
411多级代理关系与多级控制系统(79)
412公司治理模式(81)
42公司治理与内部控制的关系(83)
43中国公司的治理框架(85)
431股东和股东大会(87)
432董事和董事会(89)
433监事和监事会(92)
434经理人员(94)
435治理评价与我国上市公司治理现状(94)
阅读与思考万科风暴中的公司治理问题(96)
第5章内部控制制度的设计(98)
51内部控制设计的理念基础(98)
511内部控制的人性设计(98)
512欺诈与舞弊理论(100)
513混沌理论与内部控制(104)
52内部控制设计的原则与分类(107)
521内部控制设计的原则(107)
522内部控制分类(108)
53内部控制设计的方法和步骤(110)
531内部控制设计的方法(110)
532内部控制设计的步骤(113)
阅读与思考中南传媒内部控制规范实施方案(116)
第6章内部控制的评价(119)
61概述(119)
62管理层对内部控制的自我评价(122)
621内部控制自我评价的原则(122)
622内部控制自我评价的程序(123)
623内部控制缺陷的认定(123)
624内部控制自我评价报告(127)
63注册会计师对内部控制的审计报告(131)
631签订业务约定书(132)
632计划审计(132)
633实施审计(133)
634内部控制有效性的认定(135)
635内部控制审计报告(136)
64注册会计师的管理建议书(142)
阅读与思考湘酒鬼与泸州老窖的亿元失踪案(144)
第7章公司层面的内部控制设计(148)
71企业文化与内部控制(148)
711企业文化的内涵(148)
712企业文化的评估(150)
72内部控制组织架构设计(152)
721治理结构(153)
722内部机构的设计(153)
723组织架构的运行(162)
73人力资源的管理(164)
731人力资源的引进与开发(164)
732人力资源的使用和退出(166)
74企业社会责任与内部控制(168)
741安全生产和产品质量的控制(172)
742环境保护与资源节约(174)
743促进就业与员工权益保护(176)
阅读与思考百度和谷歌的选择(177)
第8章业务层面的内部控制(上)(181)
81采购业务的内部控制(181)
811采购业务概述(181)
812岗位责任制和不相容职务相互分离(182)
813关键控制环节(183)
82销售业务的内部控制(188)
821销售业务概述(188)
822岗位责任制和不相容职务相互分离(189)

823关键控制环节和内控制度(189)
83筹资业务的内部控制(194)
831筹资业务概述(194)
832岗位责任制与不相容职务相互分离(196)
833关键控制环节(196)
84投资业务的内部控制(199)
841投资业务概述(199)
842岗位责任制和不相容职务相互分离(200)
843关键控制环节(200)
85担保业务的内部控制(204)
851担保业务概述(204)
852岗位责任制和不相容职务相互分离(205)
853关键控制环节(207)
阅读与思考奥林巴斯的内控缺陷(211)
第9章业务层面的内部控制(下)(214)
91资产管理(214)
911存货(214)
912固定资产(218)
913无形资产(221)
92合同管理(224)
921岗位责任制(224)
922合同调查(225)
923合同谈判(226)
924合同订立(226)
925合同履行(228)
93业务外包(229)
931岗位责任制(229)
932业务外包承包方的选择(231)
933业务外包合同(231)
934业务外包的实施(231)
94研究与开发(232)
941岗位责任制(232)
942研究开发的立项管理(233)
943研究开发的过程管理(233)
944核心人员管理制度(233)
945研究成果验收制度(234)
946研究成果的开发与保护(234)
95工程项目(235)
951岗位责任制(236)

952工程立项(237)
953工程招投标(237)
954工程造价(238)
955工程建设(238)
956工程验收(239)
阅读与思考科创公司的内控困惑(239)
第10章内部控制的未来发展趋势(242)
101计算机信息技术背景下的内部控制(242)
1011岗位责任制(243)
1012信息系统的控制层级(243)
1013信息系统的开发(244)
1014信息系统的运行与维护(245)
1015信息系统的终结(246)
1016COBIT框架(247)
102内部控制的量化评价:平衡计分卡(253)
1021平衡计分卡概述(253)
1022平衡计分卡与内部控制(254)
103全面预算下的内部控制(258)
1031全面预算概述(258)
1032岗位责任制(258)
1033全面预算管理工作机构(259)
1034预算的编制(261)
1035预算的执行(262)
1036预算的调整(262)
1037预算的考核(263)
104内部控制和风险管理(263)
1041内部控制与风险管理的耦合(263)
1042识别风险所关注的因素(264)
1043风险的应对策略(265)
1044国际风险管理标准ISO31000(267)
105内部控制的战略导向(271)
1051战略与内部控制的整合(271)
1052发展战略的制定(272)
1053影响发展战略的内外部因素(274)
1054发展战略的实施(275)
阅读与思考光大证券乌龙指(275)

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