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管理会计:战略预算管理213页

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财务管理 | 预算编制

管理会计:战略预算管理简介

目录 第一章 为了使命 5 一、背景与目标 6 二、战略与预算 7 三、编制与执行 8 四、评价与监测 9 五、借力信息化 10 六、讨论与总结 11 第二章 战略历程 12 一、国家使命 13 二、能源蓝图 14 三、战略足迹 15 四、…

目录
第一章 为了使命 5
一、背景与目标 6
二、战略与预算 7
三、编制与执行 8
四、评价与监测 9
五、借力信息化 10
六、讨论与总结 11
第二章 战略历程 12
一、国家使命 13
二、能源蓝图 14
三、战略足迹 15
四、岁月旅程 16
五、讨论与总结 17
第三章 预算史 18
一、百年回望 19
二、电力观察 20
三、当下与未来 21
四、讨论与总结 22
第四章 预算蓝图 23
一、设计理念 24
二、量化战略 25
三、稀缺的资源 26
四、全景解析 27
五、讨论与总结 28
第五章 预算跟踪 29
一、设计理念 30
二、“风险-绩效”定位仪 31
三、管控全链条 32
四、预算跟踪后评价模型 33
五、讨论与总结 34
第六章 信息的力量 35
一、回眸信息化 36
二、IT与预算 37
三、智慧财务 38
四、讨论与总结 39
第七章 困境与出路 40
一、预算松弛难题 41
二、预算翘尾难题 42
三、预算冲突难题 43
四、预算混沌难题 44
五、预算囫囵难题 45
六、预算履责难题 46
七、预算无偏难题 47
八、预算痼疾难题 48
第八章 写于尾声 49
一、风起云涌的世界 50
二、战略预算的未来 51
附录 图表目录 52
附录 图表目录
第一章 为了战略
图1-1 战略—预算对接模式图 3
图1-2 国家电网公司战略体系图 5
图1-3 战略指标分解技术路线图 7
图1-4 嵌入省情的国网江苏电力战略预算(以资本性预算为例) 8
图1-5 预算项目战略对标图 9
图1-6 战略预算全景图 10
图1-7 国网江苏电力战略预算编制概念框架图 13
图1-8 国网江苏电力战略预算跟踪监测概念框架图 20
图1-9 预算编制 26
图1-10 预算执行与预算分析 27
第二章 战略历程
图2-1 电力体制改革阶段划分图 40
图2-2 全球近年来大面积停电事故 44
图2-3 中国能源生产分类比例图 46
图2-4 第一、二、三产业发展序时趋势图 47
图2-5 中国能源战略变迁发展 48
图2-6 “一强三优”战略目标变迁示意图之“电网坚强”维 51
图2-7 “一强三优”战略目标变迁示意图之“资产优良”维 53
图2-8 “一强三优”战略目标变迁示意图之“服务优质”维 54
图2-9 “一强三优”战略目标变迁示意图之“业绩优秀”维 56
图2-10 “一强三优”战略目标变迁示意图之“现代公司”维 57
图2-11 国网江苏电力承接“一强三优”战略行动步骤图 59
图2-12 江苏区域经济政策与电力战略 60
图2-13 江苏区域发展政策与国网江苏电力战略 61
图2-14 沿海开发战略下“沿海”三市经营绩效图 64
图2-15 国网江苏电力有限公司电网坚强指标变化图 65
图2-16 国网江苏电力有限公司资产质量指标变化图 65
图2-17 国网江苏电力有限公司业绩指标变化图 66
图2-18 国网江苏电力有限公司指标变化图 67
表2-1 我国2001—2015年GDP和能源消费总量增长图 45
表2-2 2015年主要城市空气质量指数 47
表2-3 国网江苏电力服务优质指标变化表 66
第三章 预算史
图3-1 预算百年变迁史 74
图3-2 全面预算发展阶段的代表性预算工具 76
图3-3 信息时代的预算管理理念图 78
图3-4 中国预算管理发展阶段示意图(1953—2015) 79
图3-5 华润集团战略预算6S体系图 82
图3-6 电力行业特征及其预算特征 83
图3-7 国网江苏电力预算管理发展阶段示意图 85
图3-8 FMIS——预算管理、业务控制、会计核算三位一体管控模型 87
图3-9 国网江苏电力财务集约化体系图 89
图3-10 作业基础预算管理流程图 90
图3-11 战略地图绘制示意图 92
图3-12 战略预算的一般过程 94
图3-13 战略预算:基本架构 97
第四章 预算蓝图
图4-1 战略预算编制概念框架图 105
图4-2 国家电网公司“同业对标”实践发展历程 108
图4-3 国网江苏电力量化战略分解图 109
图4-4 对标体系与部门责任的对接关系图 112
图4-5 网省电网公司预算编制流程图 113
图4-6 无锡市2006—2010年用电量数据 119
图4-7 国网江苏电力电量预测实施步骤图 119
图4-8 电量预测的技术路径 120
图4-9 影响因素异常变动值的识别(以社会消费品零售总额为例) 122
图4-10 投资分配模型建立流程图 124
图4-11 预测值与实际值的比较 129
图4-12 “四位一体”战略指挥棒 130
图4-13 项目储备库流程图 133
图4-14 项目储备库与“两下两上” 135
图4-15 项目储备库对预算的影响 136
图4-16 现有标准成本管理体系图 138
图4-17 分、子公司标准成本对比图 139
图4-18 标准作业成本流程图 141
图4-19 战略预算全景解析图 142
表4-1 预算编制差异对照表:传统预算VS战略预算 114
表4-2 电费收入结构示意表 116
表4-3 电量预测分类表 118
表4-4 电量影响因素清单 121
表4-5 历史趋势拟合及双轨校验 122
表4-6 电量预测精度表(无锡市电力公司针对2010年全年电量的预
测) 123
表4-7 江苏省电力投资分配的影响因素 125
表4-8 初步确认的模型变量 127
表4-9 标准成本动因分类表 138
第五章 预算跟踪
图5-1 “战略预算跟踪”系统逻辑框架图 150
图5-2 风险绩效定位仪 152
图5-3 管控全链条工具箱 159
图5-4 国网江苏电力全链条管控“六阶段”示意图 162
图5-5 预算项目锥形管控图 163
图5-6 锥形管控图异常情况分析 163
图5-7 预算项目完成率考核 164
图5-8 后评价流程体系 166
图5-9 工程项目预算绩效评价指标体系 169
图5-10 递阶层次结构图 169
图5-11 资产组评价步骤图 173
表5-1 人力资源风险绩效指标 154
表5-2 财务资源风险绩效指标 155
表5-3 物资资源风险绩效指标 157
表5-4 入库及出库项目的控制标准(单个项目层面) 159
表5-5 入库项目“一般标准”判断依据 160
表5-6 两类绩效指标 160
表5-7 在库项目控制标准(指标设计示例) 161
表5-8 指标设计原则 168
表5-9 判断矩阵表 170
表5-10 相对重要性的比例标度 170
表5-11 平均随机一致性指标 171
表5-12 指标计分分类表 172
表5-13 资产组划分和口径认定 174
表5-14 资产组效益评价的基础数据 175
表5-15 信息集成业务系统 176
表5-16 配电网项目需求统计表(成本性)更新前后差异对比 177
第六章 信息的力量
图6-1 国网江苏电力企业信息化变迁图 187
图6-2 国网江苏电力财务信息化变迁图 189
图6-3 国网江苏电力预算信息化变迁图 191
图6-4 一体化财务信息工作平台 193
图6-5 信息化与预算管理功能 195
图6-6 信息化与智慧财务 202
表6-1 预算工具信息化介入点 198
第八章 写于尾声
图8-1 企业寿命全球瞭望 236
图8-2 战略预算发展趋势“四化”图 238

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10085分70分55分40分25分10分
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