2023年会计师事务所从事证券服务业务合规手册（证监会）-260页

目录 1.总体原则 1 2.监管框架 2 2.1 证券审计市场行政监管 3 2.1.1 监管体系 3 2.1.2 监管流程 4 2.1.3 近三年处理处罚情况 4 2.2 证券审计市场自律监管 5 2.2.1 监管体系 5 2.2.2 近三…

目录
1.总体原则 1
2.监管框架 2
2.1 证券审计市场行政监管 3
2.1.1 监管体系 3
2.1.2 监管流程 4
2.1.3 近三年处理处罚情况 4
2.2 证券审计市场自律监管 5
2.2.1 监管体系 5
2.2.2 近三年监管情况 6
3.从事证券服务业务的特别规定 6
3.1 全面注册制改革基本情况 6
3.2 通用性规定 9
3.2.1 组织形式 9
3.2.2 备案要求 9
3.2.3 勤勉尽责 10
3.2.4 报告义务 11
3.2.5 配合监管 12
3.2.6 文件保管 13
3.2.7 保守秘密 14
3.2.8 禁止性规定 14
3.3 各类证券服务业务的特殊规定 16
3.3.1 公众公司(上市公司、非上市公众公司)年报审计16
3.3.2 公开发行股票并上市的公司审计 32
3.3.3 非上市公众公司挂牌审计 60
3.3.4 并购重组审计 67
3.3.5 再融资审计 72
3.3.6 发行公司(企业)债券审计 78
4.从事证券服务业务对质量管理体系建设的特殊要求 81
4.1 总体要求 81
4.2 具体规定 82
4.2.1 质量管理体系建设 82
4.2.2 项目质量复核 87
4.2.3 审计项目复核的特殊要求 89
4.2.4 职业道德有关要求 91
5.法律责任与重要案例介绍 98
5.1 行政处罚类 98
5.1.1 行政处罚规定 98
5.1.2 行政处罚重要案例介绍 101
5.2 民事赔偿类 102
5.2.1 民事赔偿责任规定 102
5.2.2 民事赔偿重要案例介绍 103
5.3 刑事处罚类 103
5.3.1 刑事责任规定 103
5.3.2 刑事处罚重要案例介绍 104
附录 1 相关案例介绍 105
案例 1.5T 新亿 105
案例 2.蓝山科技 145
案例 3.新绿股份 158
案例 4.欢瑞世纪 183
案例 5.胜通集团 189
案例 6.中介机构从业人员违法买卖股票 205
案例 7.五洋建设年审会计师证券市场禁入 212
案例 8.五洋建设普通代表人诉讼 216
案例 9.康美药业特别代表人诉讼 230
案例 10.上海绿新收购德美公司 239
案例 11.中恒通私募债 243
附录 2 法规制度一览表 247